الشيكات المؤجلة والسيولة في الأردن: خطة نقدية لـ13 أسبوعاً في 2027

ما زال كثير من التجار في الأردن يبيعون بالآجل مقابل رزمة من الشيكات المؤجلة: يستلم العميل البضاعة اليوم ويسلّمك شيكات بتواريخ بعد 30 أو 60 أو 90 يوماً. البيع مسجَّل في الدفاتر، لكن رصيدك في البنك لم يتحرك بعد. فالشيكات التي في الدُّرج ذممٌ مدينة بتواريخ استحقاق، لا نقدٌ في اليد.

وهذه نظرة قانون التجارة أصلاً. فبموجب المادتين 245 و246 من قانون التجارة رقم 12 لسنة 1966، يكون الشيك واجب الوفاء لدى الاطلاع، والشيك المقدَّم للوفاء قبل التاريخ المكتوب فيه كتاريخ لإصداره واجب الوفاء يوم تقديمه، والشيك المسحوب في الأردن والواجب الوفاء فيه يجب تقديمه خلال ثلاثين يوماً من ذلك التاريخ. فالتاريخ وعدٌ بينك وبين عميلك، وليس قيداً يفرضه البنك.

أما ما تغيّر في حزيران 2025 فهو الضغط الذي كان يقف خلف هذا الوعد:

• قانون العقوبات: أضاف القانون المعدل رقم 10 لسنة 2022، المنشور في الجريدة الرسمية في 25 أيار 2022 والساري من 24 حزيران 2022، فقرة إلى المادة 421 الخاصة بجرم إصدار شيك لا يقابله رصيد كافٍ، تنص على عدم سريانها على الشيكات الصادرة بعد ثلاث سنوات من نفاذ التعديل. فالشيكات الصادرة بعد 24 حزيران 2025 لا تترتب عليها مسؤولية جزائية بموجب هذه المادة.
• قانون التنفيذ: يمنع القانون المعدل رقم 9 لسنة 2022 حبس المدين لعجزه عن الوفاء بالتزام تعاقدي، باستثناء عقود إيجار العقار وعقود العمل، وذلك بعد ثلاث سنوات من نفاذه، أي من التاريخ نفسه في حزيران 2025. ويبقى الدين نفسه قائماً وتمكن المطالبة به أمام القضاء.

وحين أقرّ مجلس النواب تعديل الشيكات، كان المبرر المعلن، كما نقلت وكالة الأنباء الأردنية (بترا)، وقف اللجوء إلى الشيكات المؤجلة وتكريس الشيك أداةَ وفاء لا أداةَ ائتمان. أما الشيكات الصادرة قبل ذلك التاريخ فاستشر فيها محامياً.

فتعامل مع الشيكات كائتمان: توقّعها أسبوعاً بأسبوع، وضع لها سقفاً لكل عميل، وادفع عملاءك نحو وسائل دفع أسرع.

توقّع التدفق النقدي لـ13 أسبوعاً يغطي الربع القادم أسبوعاً بأسبوع، وهنا بالضبط تضغط الشيكات المؤجلة على السيولة. اعتمد أسابيع من الأحد إلى الخميس، وحدّث الجدول صباح كل أحد، وأضف أسبوعاً جديداً في آخره كل مرة.

انسخ هذا الشكل إلى جدول إكسل: سطر لكل بند مما يلي، و13 عموداً للأسابيع، وكل المبالغ بالدينار.

• أ. النقد في أول الأسبوع: رصيد البنك في آخر الأسبوع السابق
• ب. شيكات العملاء المستحقة هذا الأسبوع، حسب التاريخ المكتوب على كل شيك
• ج. مخصص الشيكات المرتجعة: (ب) × نسبة الارتجاع الفعلية عندك في آخر 12 شهراً
• د. المقبوضات نقداً وبالبطاقات وعبر كليك وإي فواتيركم
• هـ. مقبوضات أخرى: قروض أو تمويل من الشركاء أو بيع أصول
• و. شيكاتك الصادرة المستحقة هذا الأسبوع، حسب التاريخ المكتوب على كل منها
• ز. حوالات الموردين ودفعات الاستيراد
• ح. صافي الرواتب، في الأسبوع الذي تدفعها فيه
• ط. الضمان الاجتماعي وضريبة المبيعات وضريبة الدخل، كلٌّ في أسبوع استحقاقه
• ي. الإيجار والكهرباء والماء وأقساط القروض وسائر المصاريف الثابتة
• ك. النقد في آخر الأسبوع = أ + ب − ج + د + هـ − و − ز − ح − ط − ي
• ل. الحد الأدنى للاحتياطي النقدي الذي تحدده
• م. الهامش المتاح = ك − ل

وخمس قواعد تُبقي بنود الشيكات دقيقة:

• ضع كل شيك عميل في أسبوع تاريخه، مضافاً إليه الأيام التي يحتاجها بنكك ليقيده في حسابك، واسأل البنك عن آخر موعد للإيداع في اليوم.
• لا تودِع شيكاً قبل تاريخه لأن السيولة ضاقت. القانون يسمح بذلك، لكنه يكسر الاتفاق مع العميل، وقد لا يكون حسابه مغطى بعد.
• أودِع الشيك في تاريخ استحقاقه، وفي كل الأحوال خلال مهلة التقديم البالغة ثلاثين يوماً في المادة 246 من قانون التجارة.
• ضع شيكاتك أنت في أسبوع التاريخ الذي كتبته عليها، لا في أسبوع استحقاق فاتورة المورد. فمتى وقّعت الشيك وجب أن يكون المال في الحساب في ذلك اليوم.
• خصّص سطوراً مستقلة للشيكات البديلة والمعاد إيداعها، كي لا يُحسب الوعد نفسه مرتين.

ويعطيك قالب موازنة 2027 الصورة الشهرية للسنة كلها، أما هذا الجدول فيقرّب الصورة على الأسابيع الثلاثة عشر القادمة.

تاجر جملة مواد غذائية في الزرقاء يبدأ يوم الأحد 15 تشرين الثاني 2026، فينتهي الأسبوع 13 يوم الخميس 11 شباط 2027. لديه 21,000 دينار في البنك، وحدّ أدنى للاحتياطي قدره 15,000 دينار. الداخل: شيكات عملاء بقيمة 144,000 دينار، يخصم منها مخصصاً للارتجاع بنسبة 3% من واقع سجلاته، و46,500 دينار مقبوضات نقدية وعبر كليك. والخارج: 107,000 دينار شيكات صادرة لموردين، منها 38,000 دينار لبضاعة رمضان في الأسابيع من 11 إلى 13، و12,000 دينار صافي رواتب آخر كل شهر، والضمان الاجتماعي وقسط القرض كل شهر، ودفعة ضريبة مبيعات واحدة، و2,000 دينار مصاريف ثابتة كل أسبوع.

الداخل والخارج والرصيد في آخر كل أسبوع، بالدينار:

• الأسبوع 1: داخل 14,170 | خارج 11,900 | الرصيد 23,270
• الأسبوع 2: داخل 11,730 | خارج 12,500 | الرصيد 22,500
• الأسبوع 3: داخل 16,610 | خارج 19,000 | الرصيد 20,110
• الأسبوع 4: داخل 19,990 | خارج 11,000 | الرصيد 29,100
• الأسبوع 5: داخل 10,760 | خارج 12,900 | الرصيد 26,960
• الأسبوع 6: داخل 13,200 | خارج 11,000 | الرصيد 29,160
• الأسبوع 7: داخل 13,715 | خارج 19,000 | الرصيد 23,875
• الأسبوع 8: داخل 9,790 | خارج 11,500 | الرصيد 22,165
• الأسبوع 9: داخل 15,140 | خارج 12,900 | الرصيد 24,405
• الأسبوع 10: داخل 13,670 | خارج 10,500 | الرصيد 27,575
• الأسبوع 11: داخل 12,230 | خارج 18,500 | الرصيد 21,305
• الأسبوع 12: داخل 16,125 | خارج 27,000 | الرصيد 10,430
• الأسبوع 13: داخل 19,050 | خارج 20,900 | الرصيد 8,580

ثلاثة دروس:

• الضغط في الأسبوعين 12 و13، حين تتزامن الرواتب مع شيكات بضاعة رمضان. والتوقع المُعدّ في منتصف تشرين الثاني يكشف ذلك قبل 11 أسبوعاً، وهي مهلة كافية للتصرف.
• اختبر أكبر عميل لديك. فإن ارتجع شيكه البالغ 8,000 دينار المستحق في الأسبوع 4 ولم يُحصَّل، نزل الرصيد تحت الاحتياطي في الأسبوع 8 ووصل إلى 580 ديناراً فقط في الأسبوع 13.
• تصرّف في الشيكات التي لم توقّعها بعد: اطلب من الموردين تأجيل جزء من دفعة رمضان إلى الأسبوعين 14 و15، وحوّل سداد فاتورتين أو ثلاث من فواتير الأسبوع 12 إلى كليك، واتفق على أي تسهيلات بنكية قبل الأسبوع 10.

وأعد الحساب كل أحد بإيداعات الأسبوع الماضي وشيكاته المرتجعة الفعلية.

حين يرتجع شيك دون صرف، تحدد قواعد البنك المركزي الأردني الجدول الزمني من جهة الساحب. فبموجب تعليمات وحدة الشيكات المرتجعة رقم 55 لسنة 2011، كما ينشرها البنك المركزي على موقعه (بحسب مراجعتنا في تشرين الثاني 2026، وتأكّد من النسخة السارية لدى بنكك):

• يُعلم بنكُ الساحب عميلَه خلال 3 أيام عمل من إعادة الشيك، ويدعوه إلى التسوية خلال 15 يوم عمل.
• فإن لم يسوِّ، يُدرج البنك اسمه لدى وحدة الشيكات المرتجعة في البنك المركزي، وتمتنع البنوك عن إصدار دفاتر شيكات له ما دام مدرجاً.
• وبعد التسوية يُرفع اسمه بعد شهر لشيك مرتجع واحد، وثلاثة أشهر لشيكين، واثني عشر شهراً لثلاثة شيكات فأكثر.
• ولا تشمل التعليمات الشيك المضاف إليه عبارة «تأمين» أو «ضمان».

ومن جهتك، خلال 48 ساعة:

• اتصل بالعميل فور وصول خبر الارتجاع، واتفق معه على موعد للسداد عبر كليك أو حوالة بنكية، لا بشيك جديد.
• احتفظ بأصل الشيك. فبموجب التعليمات، يُعامَل الساحب الذي يقدّم أصل الشيك لبنكه معاملة من سوّاه، فلا تسلّمه إلا بعد أن يصل المال إلى حسابك.
• أوقف البيع الآجل الجديد لهذا العميل، وسجّل الارتجاع فوراً حتى يظهر الدين في كشف حسابه.
• وإن بقي دون سداد، فاستشر محاميك في الطريق المدني.

ثم أدِر درج الشيكات كحافظة لها حدود:

• صنّف الشيكات التي في يدك كل أسبوع حسب الاستحقاق: حتى 30 يوماً، ومن 31 إلى 60، ومن 61 إلى 90، وأكثر من 90.
• احسب الشيكات غير المودعة ضمن السقف الائتماني لكل عميل، لا الفواتير المفتوحة وحدها. فالعميل الذي يشتري بـ6,000 دينار شهرياً بشيكات لـ60 يوماً يحتاج سقفاً قدره 12,000 دينار، وأي طلبية تتجاوزه تنتظر السداد.
• ضع حداً لحصة أي عميل من الحافظة، وأقصى مدة للشيك، كـ90 يوماً مثلاً.
• وقبل رفع أي سقف، راجع سجل سداد العميل، واسأل عن خدمة الاستعلام عن الملاءة المالية لمصدري الشيكات التي وافق عليها مجلس الوزراء في حزيران 2025، عبر تطبيق «سند» ومن خلال كريف الأردن.

كل عميل تنقله من الشيكات المؤجلة إلى وسيلة دفع إلكترونية يقلّل الغموض في البندين (ب) و(ج):

• كليك يضع المال في حسابك فوراً عبر الاسم المستعار، وخدمة طلب الدفع تتيح للعميل الموافقة على مبلغ الفاتورة كما هو. ويشرح دليل كليك العمولات والسقوف والمطابقة.
• إي فواتيركم يعرض فاتورتك بمبلغها المستحق في تطبيق البنك لدى العميل، ويناسب الفوترة الدورية، كما يوضح دليل إي فواتيركم.
• وإن أصرّ العميل على الشيكات، فاطلب تواريخ أقصر ومبالغ أسبوعية بدل شيك واحد كبير.

وفي تطبيق «المحاسبة» في أودو، وبحسب توثيق أودو 20 للمدفوعات:

• أضف طريقة دفع للشيكات إلى دفتر يومية البنك: طريقة Manual باسم Check في تبويب Incoming Payments.
• سجّل كل شيك عند استلامه مع رقمه في حقل Memo. فتظهر الفاتورة بحالة «قيد الدفع» (In payment)، ولا تصبح «مدفوعة» (Paid) إلا بعد مطابقة الدفعة مع حركة البنك، لأن تسجيل الشيك لا ينقل أي مال.
• اتفق مع محاسبك على استخدام حسابات الدفعات المعلّقة (Outstanding Accounts) أو عدمه، فهذا يحدد إن كان المبلغ المستحق (Amount Due) ينخفض عند تسجيل الشيك، وبالتالي ما تُظهره كشوف الحساب والتذكيرات.
• في يوم الإيداع، اجمع الشيكات في دفعة مجمّعة من نوع Inbound واطبع قائمتها للبنك. وحين يظهر المبلغ الإجمالي في كشف البنك، يطابق أودو كل الشيكات بخطوة واحدة عبر مرجع الدفعة، واحذف سطر أي شيك مرتجع قبل اعتماد المطابقة.
• اضبط مستويات المتابعة لتذكير العملاء بالبريد أو واتساب أو الرسائل القصيرة (تحتاج رسائل واتساب والرسائل القصيرة إلى رصيد IAP)، وإذا أدخلت عدد أيام سالباً يصل التذكير قبل تاريخ الاستحقاق.
• ولشيكاتك الصادرة، تسجّل طريقة الدفع Checks رقم الشيك عند طباعته من أودو، وزر Reject يجعل حالة الدفعة Rejected فلا تبقى فاتورة المورد مدفوعة.

ومِتش، شريك أودو رسمي يخدم الأردن، تُعدّ لك دفاتر اليومية وطرق الدفع ومستويات المتابعة هذه، وتدرّب فريقك على تحديث حافظة الشيكات أولاً بأول.